Une bonne nouvelle possible pour certains retraités — et une alerte pour d’autres. Le Sénat a voté une modification qui pourrait alléger votre impôt en 2026 si votre pension reste sous un certain seuil. Mais tout dépend d’un chiffre clé. Voici comment vérifier en quelques minutes si vous y gagnez et ce que vous pouvez faire tout de suite.
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Quel est le changement proposé ?
Actuellement, les pensions subissent un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt. Cet abattement ne peut pas être inférieur à 450 € par personne et il est limité, pour le foyer fiscal, à 4 399 €.
Le projet de loi de finances envisage de remplacer ce pourcentage par une déduction forfaitaire fixe. Le gouvernement avait proposé 2 000 € par retraité. Le Sénat a décidé d’augmenter ce montant à 3 000 € par personne. Le texte doit encore être adopté définitivement pour s’appliquer aux revenus de 2026.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est-il déterminant ?
La nouvelle déduction modifie le point d’équilibre entre l’ancien et le nouveau système. Ce pivot se situe autour de 30 000 € de pension annuelle, soit environ 2 500 € par mois.
Si votre pension annuelle est inférieure à ce montant, la déduction de 3 000 € vous avantage souvent ou reste neutre. Si vous la dépassez, le passage de 10 % à 3 000 € peut réduire votre avantage et augmenter votre impôt.
Exemples chiffrés pour éclairer
Deux cas concrets aident à comprendre l’effet réel.
Exemple 1 — pension de 1 800 €/mois → 21 600 €/an. Avec 10 %, le revenu imposable devient 19 440 €. Avec une déduction de 3 000 €, il tombe à 18 600 €. Résultat : vous êtes gagnant ou au moins préservé.
Exemple 2 — pension de 3 000 €/mois → 36 000 €/an. Avec 10 %, le revenu imposable devient 32 400 €. Avec la déduction de 3 000 €, il devient 33 000 €. Résultat : vous perdez de l’avantage et l’impôt augmente.
Comment savoir rapidement si vous êtes gagnant ?
Deux étapes simples suffisent.
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre pension mensuelle par 12.
- Comparez ce total à 30 000 €. Si vous êtes en dessous, la version sénatoriale est généralement favorable. Si vous êtes au-dessus, vous risquez de payer plus.
Pour une vérification précise, simulez les deux cas : appliquez l’abattement de 10 % en tenant compte du minimum (450 €) et du plafond (4 399 €), puis comparez au résultat après déduction de 3 000 €. L’option qui donne le revenu imposable le plus bas est la meilleure.
Autres règles qui peuvent changer l’impact
Plusieurs dispositifs influent sur le montant final de votre impôt et sur vos prélèvements sociaux.
Si vous avez plus de 65 ans ou une pension d’invalidité, des abattements supplémentaires existent : 2 795 € si le revenu net imposable par part ≤ 17 510 €, ou 1 398 € si ce revenu est entre 17 510 € et 28 170 €. Ces montants doublent pour un couple éligible.
Pour la CSG, la CRDS et la CASA, d’autres seuils s’appliquent. Par exemple, exonération totale de CSG si le revenu fiscal de référence par part est ≤ 12 818 €. Taux réduit de CSG à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €.
Que faire dès maintenant ?
Rien ne change pour l’impôt 2025 (revenus 2024). L’abattement de 10 % reste en vigueur pour cette année fiscale. La réforme ne s’appliquera qu’après adoption définitive et application au budget 2026.
Cependant, anticiper est judicieux. Voici des actions concrètes et rapides :
- Faites une simulation simple. Un tableau Excel ou un papier suffit. Comparez les deux options.
- Si vous attendez des revenus exceptionnels en 2025, voyez s’il est possible de les étaler ou de les différer.
- Considérez l’épargne-retraite (PER) pour lisser des pics de revenus imposables.
- Suivez les débats budgétaires en 2025. Les chiffres peuvent encore changer avant le vote final.
- En cas de doute, demandez conseil à un expert fiscal ou à votre centre des impôts.
En résumé
Le Sénat propose une déduction forfaitaire de 3 000 € par retraité, en remplacement de l’abattement de 10 %. Le seuil pivot est proche de 30 000 € par an, soit environ 2 500 € par mois. En dessous, vous êtes souvent gagnant. Au-dessus, vous prenez le risque d’un impôt plus élevé.
Un petit calcul aujourd’hui vous évitera une mauvaise surprise demain. Simulez, adaptez vos échéances si possible et suivez l’évolution de la loi.