Retraités dont la pension mensuelle reste inférieure à 2 500 € : un changement voté au Sénat peut alléger votre feuille d’impôt en 2026. Mais tout dépend d’un seuil précis. Voici ce qu’il faut vérifier pour savoir si vous y gagnez — et les gestes simples à faire dès maintenant.
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Quel est le changement proposé ?
Actuellement, vos pensions subissent un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt. Cet abattement respecte un minimum et un plafond. Le minimum est de 450 € par personne. Le plafond, pour l’ensemble du foyer fiscal, est de 4 399 €.
Le projet de loi de finances propose de remplacer ce pourcentage par une déduction forfaitaire. Le gouvernement proposait d’abord 2 000 € par retraité. Le Sénat a voté pour porter cette déduction à 3 000 € par personne. Le texte doit encore être adopté pour s’appliquer au budget 2026.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est-il clé ?
La déduction fixe de 3 000 € déplace le point d’équilibre entre les deux systèmes. En pratique, le pivot se situe autour de 30 000 € de pension annuelle. Cela correspond à environ 2 500 € par mois.
Si votre pension annuelle est inférieure à ce montant, la déduction de 3 000 € vous avantage souvent ou reste neutre. Si vous dépassez ce seuil, le remplacement du 10 % par 3 000 € peut vous faire perdre l’avantage et augmenter votre impôt.
Exemples chiffrés pour y voir clair
Deux situations courantes permettent d’illustrer l’effet.
- Pension de 1 800 € par mois → 21 600 € par an. Avec 10 %, le revenu imposable devient 19 440 €. Avec une déduction de 3 000 €, il devient 18 600 €. Ici, vous êtes gagnant ou au moins préservé.
- Pension de 3 000 € par mois → 36 000 € par an. Avec 10 %, le revenu imposable devient 32 400 €. Avec une déduction de 3 000 €, il devient 33 000 €. Ici, vous perdez de l’avantage et l’impôt augmente.
Comment savoir rapidement si vous êtes gagnant ?
Deux étapes simples vous donnent une réponse immédiate.
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre pension mensuelle par 12.
- Comparez ce total à 30 000 €. Si vous êtes en dessous, la version sénatoriale est généralement favorable. Si vous êtes au-dessus, vous risquez de payer plus.
Pour une vérification plus précise, faites la simulation complète : appliquez l’abattement de 10 % en tenant compte du minimum (450 €) et du plafond (4 399 €), puis comparez ce résultat au revenu obtenu après déduction de 3 000 €. L’option qui donne le revenu imposable le plus bas est la meilleure pour vous.
Autres règles qui peuvent modifier l’impact
Plusieurs dispositifs restent susceptibles d’affecter votre impôt et vos prélèvements sociaux.
- Si vous avez plus de 65 ans ou une pension d’invalidité, des abattements complémentaires existent. Par exemple, 2 795 € si votre revenu net imposable est inférieur ou égal à 17 510 €. Ou 1 398 € si ce revenu est entre 17 510 € et 28 170 €. Ces montants doublent pour un couple remplissant les conditions.
- Pour la CSG, la CRDS et la CASA, des seuils propres s’appliquent. Par exemple, exonération totale de CSG si le revenu fiscal de référence par part est ≤ 12 818 €. Taux réduit de CSG à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €.
Que faire dès maintenant ?
Rien ne change pour l’impôt 2025 (revenus 2024). L’abattement de 10 % reste en vigueur pour cette année fiscale. La réforme ne s’appliquera qu’à partir du budget 2026 si la loi est définitivement adoptée.
Mais il est prudent d’anticiper. Voici des actions concrètes et simples :
- Faites une simulation. Un petit tableau Excel suffit. Comparez les deux options pour estimer votre impôt futur.
- Si vous attendez des revenus exceptionnels en 2025, voyez s’il est possible de les étaler ou de les différer.
- Examinez vos possibilités d’épargne retraite (PER, par exemple) pour lisser des pics de revenus imposables.
- Suivez les débats budgétaires en 2025. Les montants peuvent encore évoluer avant le vote final.
En résumé
Le Sénat a porté la déduction forfaitaire envisagée à 3 000 € par retraité. Le seuil pivot est proche de 30 000 € par an, soit environ 2 500 € par mois. En dessous, vous êtes généralement gagnant ou neutre. Au-dessus, vous prenez le risque de payer davantage d’impôt par rapport à l’abattement de 10 % actuel.
Un calcul simple aujourd’hui vous évitera une mauvaise surprise demain. Simulez, adaptez si nécessaire et suivez l’évolution du projet de loi.